合規(guī)是企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠的前提，合規(guī)管理能力是企業(yè)國際競爭力的重要方面。日前，國家發(fā)改委、外交部、商務部、人民銀行、國資委、外匯局、全國工商聯(lián)印發(fā)了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》（以下簡稱《合規(guī)指引》）。

近年來，我國企業(yè)遵循市場導向、商業(yè)原則、國際慣例開展對外經(jīng)濟合作，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，積極履行社會責任，既促進了企業(yè)自身國際化發(fā)展，也推動了我國和有關(guān)國家互利共贏、共同發(fā)展，樹立了中國企業(yè)良好形象。但是，也有少數(shù)企業(yè)合規(guī)意識不強，合規(guī)管理相對薄弱。

為推動企業(yè)增強境外經(jīng)營合規(guī)管理意識，提升境外經(jīng)營合規(guī)管理水平，國家發(fā)改委等七部門在深入調(diào)研、廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，制定了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，作為一項公共服務，供“走出去”企業(yè)參考。

《合規(guī)指引》提出，本指引適用于開展對外貿(mào)易、境外投資、對外承包工程等“走出去”相關(guān)業(yè)務的中國境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機構(gòu)等境外分支機構(gòu)（以下簡稱“企業(yè)”）。

《合規(guī)指引》包括總則，合規(guī)管理要求，合規(guī)管理架構(gòu)，合規(guī)管理制度，合規(guī)管理運行機制，合規(guī)風險識別、評估與處置，合規(guī)評審與改進，合規(guī)文化建設(shè)等八部分，總共30條。

國家發(fā)改委相關(guān)負責人介紹，《合規(guī)指引》主要有3個特點。一是基礎(chǔ)性。《合規(guī)指引》是為企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理提供的基礎(chǔ)性指導。國際經(jīng)營環(huán)境復雜多變，企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)和條件也不盡相同。有關(guān)方面可在《合規(guī)指引》的基礎(chǔ)上，針對特定領(lǐng)域制定更具體的指引。企業(yè)可對照《合規(guī)指引》，結(jié)合自身實際加強境外經(jīng)營相關(guān)合規(guī)制度建設(shè)，不斷提高合規(guī)管理水平。

二是針對性?！逗弦?guī)指引》以企業(yè)境外經(jīng)營面臨的“合哪些規(guī)”“怎么合規(guī)”等實際問題為導向，相應提供了可操作的具體指引。

三是系統(tǒng)性。《合規(guī)指引》指導企業(yè)統(tǒng)籌兼顧做好境外經(jīng)營合規(guī)管理各項工作。比如，注重“軟硬結(jié)合”，倡導企業(yè)在完善合規(guī)管理剛性制度的同時，積極培育和推廣合規(guī)文化；注重“上下貫通”，倡導企業(yè)在決策、管理和執(zhí)行3個層級上均明確合規(guī)責任，決策層應充分發(fā)揮表率作用；注重“內(nèi)外兼顧”，倡導企業(yè)在合規(guī)管理中實時追蹤外部合規(guī)要求變化，并定期評估和改進企業(yè)內(nèi)部管理流程，防范合規(guī)風險。

企業(yè)在開展境外經(jīng)營過程中，通常需要合哪些規(guī)？針對這一話題，相關(guān)負責人答道，合規(guī)是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范和企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求。《合規(guī)指引》在強調(diào)境外經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)的同時，重點針對對外貿(mào)易、境外投資、對外承包工程和境外日常經(jīng)營等4類主要活動，明確了具體的合規(guī)要求。

比如，企業(yè)開展對外貨物和服務貿(mào)易，應全面掌握關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標準、知識產(chǎn)權(quán)保護等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務所涉國家（地區(qū)）開展的貿(mào)易救濟調(diào)查，包括反傾銷、反補貼、保障措施調(diào)查等。

此外，《合規(guī)指引》還明確了企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的基本內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具體包括全面識別合規(guī)要求、健全合規(guī)管理架構(gòu)、制定合規(guī)管理制度、完善合規(guī)運行機制、防范應對合規(guī)風險、持續(xù)改進合規(guī)管理體系、重視合規(guī)文化建設(shè)等。企業(yè)可以對照《合規(guī)指引》，從自身經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模等實際出發(fā)，加強境外經(jīng)營合規(guī)管理。

相關(guān)負責人還表示，企業(yè)是合規(guī)管理的主體，為推動企業(yè)加強境外經(jīng)營合規(guī)管理，國家發(fā)改委將會同有關(guān)部門和單位，著力做好4個方面工作。

一是開展合規(guī)管理培訓。結(jié)合《合規(guī)指引》和典型案例，開展合規(guī)經(jīng)營專題培訓，幫助企業(yè)提高合規(guī)管理能力。

二是強化公共信息服務。充分發(fā)揮“一帶一路”官網(wǎng)、“走出去”公共服務平臺作用，為企業(yè)提供法律法規(guī)、國際條約、經(jīng)貿(mào)規(guī)則、規(guī)范指引、典型案例等合規(guī)管理相關(guān)信息。

三是優(yōu)化合規(guī)經(jīng)營環(huán)境。對外商簽產(chǎn)能與投資合作協(xié)議，加強雙多邊產(chǎn)能與投資合作機制建設(shè)，協(xié)同有關(guān)部門對外商簽和更新投資協(xié)定、自貿(mào)協(xié)定、避免雙重征稅協(xié)定等，為“走出去”企業(yè)合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

四是完善違規(guī)懲戒機制。加強對外經(jīng)濟合作領(lǐng)域信用體系建設(shè)，對違法違規(guī)企業(yè)和相關(guān)責任人實施聯(lián)合懲戒，提高違規(guī)成本，規(guī)范市場秩序。（夏小禾）